Plan d'épargne retraite
Également appelé : PER · PER individuel
Page d'information générale. Elle n'est ni un conseil en investissement, ni une recommandation personnalisée.
Écrit par Jérôme Guizelin, fondateur de GUIZELIN CONSEILMis à jour le
Définition
Le plan d'épargne retraite est une enveloppe d'épargne créée en 2019 et dédiée à un seul objectif : préparer la retraite. Comme l'assurance-vie, il ne rapporte rien par lui-même et contient des supports qui, eux, rapportent ou perdent. Son intérêt tient à une règle fiscale, les versements pouvant être déduits du revenu imposable dans certaines limites ; sa contrainte à une autre, l'épargne étant bloquée jusqu'à la retraite hors les cas de déblocage prévus par la loi. Le point le plus souvent passé sous silence tient en une phrase : cette déduction n'est pas une exonération mais un report. Ce qui n'est pas imposé à l'entrée l'est à la sortie, et le gain réel dépend de l'écart entre les deux moments.
Le plan comporte trois compartiments qui n’obéissent pas aux mêmes règles : versements volontaires, épargne salariale et versements obligatoires de l’entreprise. La déduction décrite ici concerne les versements volontaires.
Le sujet traité au fond
Une définition explique un mot ; elle ne remplace pas la lecture du mécanisme, ni les chiffres qui s'y attachent — lesquels vivent sur la page de fond, où ils sont sourcés, datés et revus.
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